Mandato di fatturazione

Versione 2026-10-17

Accordo sull'emissione di fatture per conto del fornitore (autofatturazione).

Parti. Il presente mandato è conferito da {seller_legal_name}, {seller_address}, numero di registrazione {seller_registration_number}, partita IVA {seller_vat_number}, di seguito il venditore, a Unworn i.o., in attesa di registrazione, Camera di Commercio in attesa di registrazione, partita IVA in attesa di registrazione, che gestisce la piattaforma con il nome Unworn, di seguito la piattaforma. Unworn i.o. è una società in costituzione. I suoi founders agiscono in qualità di suoi rappresentanti e la società ratifica il presente mandato al momento della costituzione.

Lingua. Il presente mandato esiste in olandese, inglese, tedesco, francese, spagnolo e italiano. Si fonda sulla normativa IVA olandese; in caso di divergenza tra le versioni, prevale il testo olandese.

Contatto. [email protected]

Articolo 1. Parti e definizioni

1.1 Nel presente mandato:

• Piattaforma, noi, ci, nostro: Unworn i.o., operante con il nome Unworn.
• Venditore, lei, suo: {seller_legal_name}, l'organizzazione che conferisce il presente mandato.
• Offerta: una quantità determinata di merce che il venditore vende a un acquirente tramite la piattaforma. Nelle regole commerciali è denominata lot.
• Ordine di acquisto: il documento che la piattaforma redige quando il venditore accetta un bid, che riporta la merce, il prezzo, il trattamento IVA e il termine di pagamento.
• Fattura di vendita: la fattura del venditore all'acquirente per la fornitura di un'offerta.
• Nota di credito: un documento che rettifica in tutto o in parte una fattura di vendita.
• Istituto di pagamento: Online Payment Platform B.V. con sede a Delft, istituto di pagamento autorizzato da De Nederlandsche Bank.
• Giorno lavorativo: un giorno in cui le banche nei Paesi Bassi sono aperte.

Articolo 2. Mandato e ambito

2.1 Lei incarica e autorizza la piattaforma a emettere fatture agli acquirenti in suo nome e per suo conto per le forniture concluse tramite la piattaforma. La piattaforma accetta tale incarico.

2.2 Il mandato comprende ogni fattura di vendita relativa a un'offerta venduta tramite la piattaforma e ogni nota di credito che consegua a una decisione nella procedura di contestazione o a una rettifica per consegna incompleta ai sensi delle regole commerciali. Non comprende nient'altro.

2.3 La piattaforma emette le fatture in qualità di sua mandataria. Non è parte della vendita, non acquista né vende la merce e non ne diventa mai proprietaria. La vendita è conclusa tra lei e l'acquirente.

Articolo 3. Base giuridica

3.1 L'articolo 35, primo e secondo comma, della Wet op de omzetbelasting 1968 consente che una fattura sia emessa in nome e per conto del soggetto passivo che effettua la fornitura dal suo cliente o da un terzo, a condizione che le parti lo abbiano preventivamente concordato e che esista una procedura con cui il fornitore accetta ciascuna fattura. Ciò corrisponde agli articoli 220 e 224 della direttiva IVA 2006/112/CE.

3.2 Il presente mandato costituisce tale accordo preventivo. L'articolo 5 costituisce la procedura di accettazione.

3.3 La piattaforma emette le fatture in qualità di terzo, non di cliente. Laddove la legge richiede la dicitura "factuur uitgereikt door afnemer" (fattura emessa dal cliente) su una fattura emessa dal cliente, ogni fattura ai sensi del presente mandato indica che è emessa da Unworn i.o. in nome e per conto del fornitore ai sensi del presente mandato.

3.4 Lei resta il soggetto passivo che effettua la fornitura. Il presente mandato non trasferisce alla piattaforma alcun debito d'imposta, obbligo dichiarativo od obbligo di pagamento.

Articolo 4. Generazione e contenuto della fattura

4.1 La piattaforma genera la fattura di vendita quando lei accetta un bid, sulla base dei dati dell'ordine di acquisto.

4.2 Ogni fattura di vendita riporta la sua ragione sociale, il suo indirizzo e la sua partita IVA come registrati alla firma; il nome, l'indirizzo e, ove applicabile, la partita IVA dell'acquirente; numero di fattura, data della fattura, data di scadenza e riferimento di pagamento; la merce, le quantità e il prezzo IVA esclusa; il trattamento IVA di cui all'articolo 4.3 con aliquota e importo; e la dicitura di cui all'articolo 3.3.

4.3 Il trattamento IVA dipende dal luogo di stabilimento suo e dell'acquirente ed è indicato nell'ordine di acquisto:

• Nazionale: lei e l'acquirente siete stabiliti nello stesso paese. La fattura applica l'IVA all'aliquota nazionale. In assenza di un'aliquota configurata per il suo paese, la fattura viene rifiutata e non emessa ad aliquota zero.
• Cessione intracomunitaria: lei e l'acquirente siete stabiliti in Stati membri dell'UE diversi. La fattura indica l'aliquota zero, la partita IVA dell'acquirente e la dicitura "inversione contabile". La partita IVA dell'acquirente deve essere stata convalidata in VIES mediante una consultazione risalente a non più di 30 giorni prima della data della fattura; la prova è conservata insieme alla fattura. In assenza di una consultazione valida la fattura non viene emessa.
• Esportazione: l'acquirente è stabilito al di fuori dell'UE. La fattura indica l'aliquota zero per l'esportazione. La prova dell'esportazione è conservata insieme alla fattura.

4.4 Ogni fattura di vendita e nota di credito riceve un numero progressivo in una serie propria per anno solare per i documenti emessi per suo conto ai sensi del presente mandato. Un numero non viene mai riutilizzato.

4.5 Una nota di credito fa riferimento alla fattura di vendita che rettifica e ne indica il motivo.

Articolo 5. Procedura di accettazione

5.1 Lei riceve ogni fattura di vendita e nota di credito al momento dell'emissione nel portale e via e-mail all'indirizzo e-mail del titolare della sua organizzazione.

5.2 Lei accetta una fattura non contestandola entro 5 giorni lavorativi dal ricevimento. La contestazione va presentata nel portale o via e-mail a [email protected], indicandone il motivo.

5.3 Una contestazione sospende la transazione: non viene richiesto alcun pagamento né disposto alcuno svincolo fino alla sua risoluzione. Una fattura errata viene annullata con una nota di credito e riemessa, e per essa il termine decorre nuovamente. Se la fattura è corretta, ne spieghiamo il motivo e la fattura si considera accettata non appena lei ritira la contestazione.

5.4 Una fattura accettata è a tutti gli effetti una sua fattura: ai fini IVA, per la sua contabilità e nei confronti dell'acquirente, come se l'avesse emessa lei stesso.

Articolo 6. Responsabilità del venditore

6.1 Lei resta il fornitore ai fini IVA. Include ogni fattura emessa ai sensi del presente mandato nella propria dichiarazione IVA e versa direttamente l'IVA dovuta.

6.2 Lei garantisce che la sua ragione sociale, il suo indirizzo, il suo numero di registrazione e la sua partita IVA sono corretti alla firma e che la sua partita IVA è valida.

6.3 Se uno di tali dati cambia, lei ce ne informa prima che la sua offerta successiva venga pubblicata. Un cambio di ragione sociale o di partita IVA richiede un nuovo mandato; finché questo non è firmato, nessuna nuova offerta viene pubblicata.

6.4 Lei conserva una propria copia di ogni fattura e nota di credito per 7 anni dalla fine dell'anno solare di emissione.

Articolo 7. Responsabilità della piattaforma

7.1 La piattaforma genera ogni fattura in modo corretto e completo sulla base dell'ordine di acquisto e dei dati registrati alla firma, la recapita a lei e all'acquirente, mantiene la numerazione progressiva e ne conserva una copia per 7 anni.

7.2 La piattaforma non è il fornitore. L'importo di una fattura di vendita costituisce un suo ricavo, non della piattaforma.

7.3 La piattaforma non detiene denaro. L'acquirente paga l'istituto di pagamento o paga direttamente lei, mai tramite un conto bancario della piattaforma.

Articolo 8. Riferimento di pagamento e coordinate bancarie

8.1 Ogni fattura di vendita reca un riferimento di pagamento generato e riconosciuto dalla piattaforma. Il conto su cui l'acquirente è invitato a pagare dipende dal canale di cui agli articoli 8.2 e 8.3 ed è registrato nell'ordine di acquisto al momento dell'emissione; non fa parte del presente mandato.

8.2 Se la transazione passa tramite l'istituto di pagamento, la fattura invita l'acquirente a pagare l'intero importo con il riferimento di pagamento all'istituto di pagamento. Questo trattiene l'importo fino all'accettazione della merce o alla decisione su una contestazione e quindi lo versa a lei, al netto della commissione della piattaforma.

8.3 Se la transazione segue il canale diretto, la fattura invita l'acquirente a pagare, con il riferimento di pagamento, sul conto bancario che lei ha registrato presso la piattaforma per i pagamenti diretti.

8.4 Il canale applicabile dipende dal termine di pagamento del bid accettato ed è indicato nell'ordine di acquisto.

Articolo 9. Commissioni

9.1 La piattaforma non le addebita alcuna commissione. Il premium che la piattaforma addebita all'acquirente è fatturato all'acquirente con una fattura separata che la piattaforma emette in nome proprio.

9.2 Tale fattura non rientra nel presente mandato. L'importo di una fattura di vendita e l'importo di una fattura di premium non vengono mai combinati.

Articolo 10. Durata e revoca

10.1 Il presente mandato si applica dalla firma fino alla sua revoca per iscritto, via e-mail a [email protected] o nel portale.

10.2 Una revoca si applica a ogni offerta pubblicata dopo la data di revoca. Per un'offerta già pubblicata o già venduta a tale data, il mandato continua ad applicarsi fino al completamento della transazione, compresa un'eventuale nota di credito.

10.3 Le fatture e le note di credito emesse prima della revoca restano sue fatture, invariate. Ogni ordine di acquisto registra in base a quale mandato è stato fatturato.

10.4 In assenza di un mandato valido nessuna delle sue offerte viene pubblicata. Lo scan resta disponibile.

Articolo 11. Legge e lingua

11.1 Il presente mandato è disciplinato dalla legge olandese. Il Rechtbank Amsterdam ha competenza esclusiva.

11.2 Il presente mandato è redatto in olandese, inglese, tedesco, francese, spagnolo e italiano. Prevale il testo olandese.

Firma

I suoi dati riportati di seguito sono registrati alla firma e utilizzati su ogni fattura emessa ai sensi del presente mandato. Una modifica di tali dati richiede un nuovo mandato.

Il venditore

{seller_legal_name} {seller_address} Numero di registrazione: {seller_registration_number} Partita IVA: {seller_vat_number} Nome del firmatario: {seller_signatory_name} Data: {signature_date} Firma:

La piattaforma

Unworn i.o. (in costituzione), operante con il nome Unworn in attesa di registrazione Camera di Commercio: in attesa di registrazione Partita IVA: in attesa di registrazione Nome del firmatario: Data: {signature_date} Firma: