Mandat de facturation

Version 2026-10-17

Convention relative à l'émission de factures au nom du fournisseur (autofacturation).

Parties. Le présent mandat est donné par {seller_legal_name}, {seller_address}, numéro d'immatriculation {seller_registration_number}, numéro de TVA {seller_vat_number}, ci-après le vendeur, à Unworn i.o., enregistrement en cours, Kamer van Koophandel enregistrement en cours, TVA enregistrement en cours, qui exploite la plateforme sous le nom Unworn, ci-après la plateforme. Unworn i.o. est une société en formation. Ses founders agissent comme ses représentants et la société ratifie le présent mandat lors de sa constitution.

Langue. Le présent mandat existe en néerlandais, en anglais, en allemand, en français, en espagnol et en italien. Il repose sur la législation néerlandaise en matière de TVA ; en cas de divergence entre les versions, le texte néerlandais prévaut.

Contact. [email protected]

Article 1. Parties et définitions

1.1 Dans le présent mandat :

• Plateforme, nous, notre, nos : Unworn i.o., agissant sous le nom Unworn.
• Vendeur, vous, votre, vos : {seller_legal_name}, l'organisation qui donne le présent mandat.
• Offre : une quantité définie de marchandises que le vendeur vend à un acheteur par l'intermédiaire de la plateforme. Dans les règles commerciales, elle est appelée lot.
• Bon de commande : le document que la plateforme établit lorsque le vendeur accepte un bid, consignant les marchandises, le prix, le traitement TVA et le délai de paiement.
• Facture de vente : la facture du vendeur à l'acheteur pour la livraison d'une offre.
• Note de crédit : un document qui corrige une facture de vente en tout ou en partie.
• Établissement de paiement : Online Payment Platform B.V. à Delft, un établissement de paiement agréé par De Nederlandsche Bank.
• Jour ouvrable : un jour où les banques sont ouvertes aux Pays-Bas.

Article 2. Mandat et étendue

2.1 Vous donnez instruction et pouvoir à la plateforme d'émettre, en votre nom et pour votre compte, des factures aux acheteurs pour les livraisons conclues par l'intermédiaire de la plateforme. La plateforme accepte cette instruction.

2.2 Le mandat couvre chaque facture de vente relative à une offre vendue par l'intermédiaire de la plateforme, et chaque note de crédit qui fait suite à une décision dans la procédure de règlement des litiges ou à une correction pour livraison incomplète en vertu des règles commerciales. Il ne couvre rien d'autre.

2.3 La plateforme émet en qualité de votre mandataire. Elle n'est pas partie à la vente, n'achète ni ne vend les marchandises et n'en devient jamais propriétaire. La vente est conclue entre vous et l'acheteur.

Article 3. Base légale

3.1 L'article 35, premier et deuxième alinéas, de la Wet op de omzetbelasting 1968 permet qu'une facture soit émise au nom et pour le compte de l'assujetti qui effectue la livraison par le client de celui-ci ou par un tiers, à condition que les parties en soient convenues au préalable et qu'il existe une procédure par laquelle le fournisseur accepte chaque facture. Cela correspond aux articles 220 et 224 de la directive TVA 2006/112/CE.

3.2 Le présent mandat constitue cet accord préalable. L'article 5 est la procédure d'acceptation.

3.3 La plateforme émet en qualité de tiers, non de client. Lorsque la loi exige la mention « factuur uitgereikt door afnemer » (facture émise par le client) sur une facture que le client émet, chaque facture établie en vertu du présent mandat indique qu'elle est émise par Unworn i.o. au nom et pour le compte du fournisseur en vertu du présent mandat.

3.4 Vous restez l'assujetti qui effectue la livraison. Le présent mandat ne transfère à la plateforme aucune dette fiscale, obligation déclarative ou obligation de paiement.

Article 4. Établissement et contenu de la facture

4.1 La plateforme établit la facture de vente lorsque vous acceptez un bid, à partir des données du bon de commande.

4.2 Chaque facture de vente mentionne votre dénomination sociale, votre adresse et votre numéro de TVA tels qu'enregistrés à la signature ; le nom, l'adresse et, le cas échéant, le numéro de TVA de l'acheteur ; le numéro de facture, la date de facture, la date d'échéance et la référence de paiement ; les marchandises, les quantités et le prix hors TVA ; le traitement TVA de l'article 4.3 avec le taux et le montant ; et la mention de l'article 3.3.

4.3 Le traitement TVA découle du lieu d'établissement de vous et de l'acheteur et figure sur le bon de commande :

• Livraison nationale : vous et l'acheteur êtes établis dans le même pays. La facture applique la TVA au taux national. Sans taux configuré pour votre pays, la facture est refusée, et non émise à zéro.
• Livraison intracommunautaire : vous et l'acheteur êtes établis dans des États membres différents de l'UE. La facture mentionne le taux zéro, le numéro de TVA de l'acheteur et la mention « Autoliquidation ». Le numéro de TVA de l'acheteur doit avoir été validé dans VIES par une consultation datant de 30 jours au plus à la date de la facture ; la preuve est conservée avec la facture. Sans consultation valide, la facture n'est pas émise.
• Exportation : l'acheteur est établi hors de l'UE. La facture mentionne le taux zéro pour exportation. La preuve d'exportation est conservée avec la facture.

4.4 Chaque facture de vente et chaque note de crédit reçoit un numéro de facture continu dans une série propre par année civile pour les documents émis pour vous en vertu du présent mandat. Un numéro n'est jamais réutilisé.

4.5 Une note de crédit renvoie à la facture de vente qu'elle corrige et en indique le motif.

Article 5. Procédure d'acceptation

5.1 Vous recevez chaque facture de vente et chaque note de crédit à son émission dans le portail et par mail à l'adresse mail du propriétaire de votre organisation.

5.2 Vous acceptez une facture en ne formant pas opposition contre elle dans les 5 jours ouvrables suivant sa réception. Vous formez opposition dans le portail ou par mail à [email protected], en indiquant le motif.

5.3 Une opposition gèle la transaction : aucun paiement n'est demandé et aucune libération n'est instruite tant qu'elle n'est pas résolue. Une facture incorrecte est retirée par une note de crédit et réémise ; le délai court alors à nouveau. Si la facture est correcte, nous expliquons pourquoi et elle vaut acceptée dès que vous retirez l'opposition.

5.4 Une facture acceptée est votre facture à tous égards : pour la TVA, pour votre propre comptabilité et à l'égard de l'acheteur, comme si vous l'aviez émise vous-même.

Article 6. Vos responsabilités

6.1 Vous restez le fournisseur pour la TVA. Vous reprenez chaque facture émise en vertu du présent mandat dans votre propre déclaration de TVA et acquittez vous-même la TVA due.

6.2 Vous garantissez que votre nom, votre adresse, votre numéro d'immatriculation et votre numéro de TVA sont exacts à la signature et que votre numéro de TVA est valide.

6.3 Si l'une de ces données change, vous nous en informez avant la mise en ligne de votre prochaine offre. Un changement de nom ou de numéro de TVA exige un nouveau mandat ; tant qu'il n'est pas signé, aucune nouvelle offre n'est mise en ligne.

6.4 Vous conservez votre propre exemplaire de chaque facture et de chaque note de crédit pendant 7 ans après la fin de l'année civile d'émission.

Article 7. Responsabilités de la plateforme

7.1 La plateforme établit chaque facture correctement et complètement à partir du bon de commande et des données enregistrées à la signature, vous la remet ainsi qu'à l'acheteur, maintient la numérotation continue et en conserve un exemplaire pendant 7 ans.

7.2 La plateforme n'est pas le fournisseur. Le montant d'une facture de vente est votre chiffre d'affaires, pas celui de la plateforme.

7.3 La plateforme ne détient aucun fonds. L'acheteur paie l'établissement de paiement ou vous paie directement, jamais par un compte bancaire de la plateforme.

Article 8. Référence de paiement et coordonnées bancaires

8.1 Chaque facture de vente porte une référence de paiement que la plateforme génère et reconnaît. Le compte que l'acheteur doit payer découle de la voie des articles 8.2 et 8.3 et est enregistré sur le bon de commande à l'émission ; il ne fait pas partie du présent mandat.

8.2 Lorsque la transaction passe par l'établissement de paiement, la facture demande à l'acheteur de payer le montant intégral, avec la référence de paiement, à l'établissement de paiement. Celui-ci conserve le montant jusqu'à ce que les marchandises soient acceptées ou qu'un litige soit tranché, puis vous le verse, sous déduction de la commission de la plateforme.

8.3 Lorsque la transaction passe par la voie directe, la facture demande à l'acheteur de payer, avec la référence de paiement, sur le compte bancaire que vous avez enregistré auprès de la plateforme pour les paiements directs.

8.4 La voie applicable découle du délai de paiement du bid accepté et figure sur le bon de commande.

Article 9. Commissions

9.1 La plateforme ne vous facture aucune commission. Les frais acheteur que la plateforme demande à l'acheteur font l'objet d'une facture distincte, adressée à l'acheteur, que la plateforme émet en son propre nom.

9.2 Cette facture ne relève pas du présent mandat. Le montant d'une facture de vente et le montant d'une facture de frais acheteur ne sont jamais confondus.

Article 10. Durée et révocation

10.1 Le présent mandat s'applique de la signature jusqu'à ce que vous le révoquiez par écrit, par mail à [email protected] ou dans le portail.

10.2 Une révocation s'applique à chaque offre mise en ligne après la date de révocation. Pour une offre déjà en ligne ou déjà vendue à cette date, le mandat continue de s'appliquer jusqu'à l'achèvement de la transaction, y compris une éventuelle note de crédit.

10.3 Les factures et notes de crédit émises avant la révocation restent vos factures, inchangées. Chaque bon de commande consigne sous quel mandat il a été facturé.

10.4 Sans mandat valide, aucune de vos offres n'est mise en ligne. Le scan reste disponible.

Article 11. Droit et langue

11.1 Le présent mandat est régi par le droit néerlandais. Le Rechtbank Amsterdam est exclusivement compétent.

11.2 Le présent mandat est établi en néerlandais, en anglais, en allemand, en français, en espagnol et en italien. Le texte néerlandais prévaut.

Signature

Vos données ci-dessous sont enregistrées à la signature et utilisées sur chaque facture émise en vertu du présent mandat. Un changement de ces données exige un nouveau mandat.

Le vendeur

{seller_legal_name} {seller_address} Numéro d'immatriculation : {seller_registration_number} Numéro de TVA : {seller_vat_number} Nom du signataire : {seller_signatory_name} Date : {signature_date} Signature :

La plateforme

Unworn i.o. (en formation), agissant sous le nom Unworn enregistrement en cours Kamer van Koophandel : enregistrement en cours TVA : enregistrement en cours Nom du signataire : Date : {signature_date} Signature :